Информационное сообщение Банка России
"О составлении и представлении в Банк России аудиторского заключения по результатам ежегодной аудиторской проверки ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом"
Банком России приведены формы отчетности, проведение аудита которых необходимо обеспечить управляющим компаниям ИФ, ПИФ и НПФ
В рамках исполнения требований законодательства в части проведения обязательного аудита отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом управляющим компаниям необходимо обеспечить проведение аудита:
- формы 0420502 "Справка о стоимости чистых активов..." (отчет за декабрь отчетного года);
- формы 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом..." (за отчетный год);
- формы 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества..." (12 отчетов за каждый отчетный месяц отчетного года).
К аудиторским заключениям, представляемым управляющими компаниями в Банк России, достаточно приложения только указанных отчетов.
Приказ Росстата от 05.05.2017 N 317
"Об утверждении статистического инструментария для организации Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации статистического наблюдения за деятельностью стационарных организаций социального обслуживания для граждан пожилого возраста и инвалидов (взрослых и детей)"
Утверждена новая форма федерального статистического наблюдения N 3-собес (сводная) "Сведения о стационарных организациях социального обслуживания для граждан пожилого возраста и инвалидов (взрослых и детей), действующая с отчета за 2017 год
Форму предоставляют юридические лица, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели) - государственные и негосударственные поставщики социальных услуг, осуществляющие стационарное социальное обслуживание граждан пожилого возраста и инвалидов (взрослых и детей) - в орган государственной власти субъекта РФ, осуществляющий полномочия в сфере социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов в срок до 10 февраля после отчетного периода.
Органы государственной власти субъектов РФ, осуществляющие полномочия в сфере социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов, представляют указанную форму в Минтруд России в срок до 25 февраля после отчетного периода.
Утратившим силу признан Приказ Росстата от 11.09.2009 N 196 "Об утверждении статистического инструментария для организации Минздравсоцразвития России федерального статистического наблюдения за деятельностью учреждений социальной защиты населения".
Информация Банка России
"Разъяснения по вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 01.10.2015 N 494-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях (далее - Положение N 494-П)"
Банк России ответил на вопросы НФО, возникающие в связи с применением стандарта бухучета операций с ценными бумагами
Банком России разъясняется, в частности, следующее:
балансовая стоимость финансового актива, учитываемого по амортизированной стоимости, при расчете величины резерва под обесценение представляет собой амортизированную стоимость актива до корректировки на величину резерва под обесценение. Балансовая стоимость может быть определена по методу ЭСП независимо от величины резерва;
затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, учитываются на счете N 50905 "Предварительные затраты по приобретению и выбытию (реализации) ценных бумаг". Иной порядок учета или возможность самостоятельного выбора в учетной политике порядка учета затрат, связанных с приобретением ценных бумаг, Положением N 494-П не предусмотрены;
если долговые ценные бумаги приобретаются по цене ниже их номинальной стоимости, то разница между номинальной стоимостью и ценой приобретения (сумма дисконта) начисляется в течение срока их обращения в соответствии с выбранным методом начисления процентного дохода по мере причитающегося по ним по условиям выпуска дохода с учетом требований пункта 1.4 Положения N 494-П.
|
